Учет операций на текущем (расчетном) и других счетах в банках. Анализ денежных потоков предприятия

Введение

1. Организация безналичных расчетов и анализ денежных потоков предприятия.

1.1. Понятие безналичных расчетов. Экономическая сущность денежного потока и его виды.

1.2. Задачи учета операций на счетах в банках и анализа денежных потоков.

1.3. Организация учета операций на счетах в банках.

1.4. Государственное регулирование безналичных расчетов в Республике Беларусь.

2. Учет операций на счетах в банках.

2.1. Документальное оформление и учет операций на текущем (расчетном) счете.

2.2. Документальное оформление учета операций на других счетах в банках.

2.3. Совершенствование учета операций на счетах в банках.

3. Анализ денежных потоков предприятия.

3.1. Анализ динамики и факторов изменения объемов денежных потоков.

3.2. Анализ сбалансированности денежных потоков.

3.3. Анализ интенсивности и эффективности денежного потока.

3.4. Пути оптимизации денежных потоков.

Заключение

Список использованных источников

Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учебн. / Г.В. Савицкая. – 12-е изд., испр. и доп. – М.: Новое знание, 2006.

Сушкевич А.Н. Бухгалтерский учет / А.Н. Сушкевич, В.Н. Сушкевич, Е.Н. Шибеко. – 2-е изд., изм. и доп.– Минск: Ред. журн. «Пром.-торг. право», 2007.

Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 г. № 441-З

Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2000 г. № 24.12

Инструкция о банковском переводе, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 г. № 66

Порядок расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, утвержденный Указом Президента Республики Беларусь от 29.06.2000 г. № 359

Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.03.2005 г. № 43

Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.10.2002 г. № 213

Правила ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.03.2003 г. № 57

Правила организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.10.2001 г. № 288

Инструкция о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 г. № 67

Инструкция о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.07.2005 г. № 112

Правила ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2004 г. № 98

Положение по бухгалтерскому учету имущества и обязательств организации, стоимость которых выражена в иностранной валюте, утвержденное постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 17.07.2000 г. № 78

Закон Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»

Закон Республики Беларусь от 25 ноября 2004 г. № 347-З «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»

Указ Президента Республики Беларусь от 17.07.2006 г. № 452 «Об обязательной продаже иностранной валюты»

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13.09.2006 г. № 129 «О порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке»

Приложения