| Учебная программа |
| 1 |
Плательщики налога при УСН. Общие условия применения упрощенной системы
- Плательщики налога при упрощенной системе налогообложения (УСН)
- Критерии для применения и перехода на УСН организациями и индивидуальными предпринимателями (ограничения применения УСН по видам осуществляемой деятельности, критерии для перехода на УСН. Порядок перехода на УСН, критерии для дальнейшего применения УСН, критерии для применения УСН без уплаты НДС)
- Определение численности работников организации
- Налоги и платежи, которые заменяет налог при УСН
- Особенности налогообложения при переходе на УСН
- Учетная политика
- Первичные учетные документы (ПУД)
|
| 2 |
Налог на добавленную стоимость при УСН
- НДС при УСН
- Особенности налогообложения НДС при ввозе на территорию Республики Беларусь и приобретении объектов на территории РБ у иностранных организаций: (особенности налогообложения НДС при ввозе на территорию РБ, особенности налогообложения НДС при приобретении объектов на территории РБ у иностранных организаций)
- Налоговая база НДС при реализации товаров (работ, услуг)
- Ставки НДС
- Налоговые вычеты по НДС
- Электронный счет-фактура
- Порядок исчисления НДС
- Налоговый и отчетный периоды, декларация по НДС, сроки предоставления налоговых деклараций, уплата НДС
- Особенные случаи и «сложные» ситуации исчисления НДС при УСН
|
| 3 |
Кассовая дисциплина
- Наличная и безналичная формы расчетов
- Прием наличных денег и платежных карточек с применением кассового оборудования
- Ведение и заполнение книги кассира
- Прием наличных денег без применения кассового оборудования
- Ведение и заполнение кассовой книги
- Порядок и сроки сдачи наличной выручки в банк, лимит кассовой наличности
|
| 4 |
Учет труда и заработной платы
- Оформление приема на работу и увольнения работников (порядок оформления приема на работу, порядок прекращения трудового договора)
- Составление штатного расписания и определение размера окладов, надбавок, премий
- Суммированный учет рабочего времени. Нормирование продолжительности отдыха
- Оплата труда работников, оплата за работы в выходные и праздничные дни, в сверхурочное время, оплата простоя, минимальная заработная плата
- Расчет отпускных сумм и компенсаций за неиспользованный отпуск
- Начисление и выплата пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам
- Расчет налогов, удерживаемых из заработной платы, и прочих удержаний
- Расчет отчислений в Фонд социальной защиты населения и обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний («Белгосстрах»)
- Документальное оформление расчета и выплаты заработной платы наемным работникам, расчетная, платежная, расчетно-платежная ведомость, расчетный листок
- Персонифицированный учет (ПУ-1, ПУ-2, ПУ-3, ПУ-6)
- Отчетность по труду и заработной плате
|
| 5 |
Порядок исчисления и уплаты налога при УСН
- Объект налогообложения и налоговая база при УСН (объект налогообложения, налоговая база, выручка от реализации, внереализационные доходы, особенности определения выручки при осуществлении отдельных видов деятельности, особенности определения организациями выручки от реализации и внереализационных доходов при переходе с принципа оплаты на принцип начисления и наоборот)
- Ставки налога при упрощенной системе
- Налоговый и отчетный периоды налога при упрощенной системе
- Порядок исчисления налога и представление декларации при УСН (порядок исчисления налога при УСН, сроки и порядок представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога при УСН, налоговая декларация (расчет) по налогу при УСН, корректировка суммы налога при УСН при возврате (отказе) или уменьшении стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав)
- Учет и отчетность при применении упрощенной системы налогообложения ( ведение книги учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН, ведение бухгалтерского учета и учета доходов и расходов при применении УСН, ведение учета руководителем организации при применении УСН, бухгалтерская отчетность при УСН, статистическая отчетность при УСН)
|
| 6 |
Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
- Раздел I «Учет, необходимый для определения выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов»
- Раздел II «Учет обязательств налоговым агентом»
- Раздел III «Учет стоимости паев членов производственного кооператива»
- Раздел IV «Учет исчисления и уплаты обязательных страховых взносов и иных платежей в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения РБ»
- Раздел V «Учет расходов за счет средств бюджета фонда»
- Раздел VI «Учет капитальных строений (зданий, сооружений), их частей, машино-мест, находящихся в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или пользовании, зданий, сооружений и передаточных устройств сверхнормативного незавершенного строительства, капитальных строений (зданий, сооружений), их частей, машино-мест, подлежащих государственной регистрации, в период до такой регистрации»
- Раздел VII «Учет товаров, ввозимых на территорию Республики Беларусь из государств - членов Евразийского экономического союза»
- Раздел VIII «Учет сумм налога на добавленную стоимость»
|
| 7 |
Ответственность организаций и ИП при применении УСН
- Ответственность по общим вопросам осуществления деятельности
- Ответственность за нарушения порядка ведения кассовых операций
- Ответственность в сфере труда и заработной платы
|
